طرح مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم افزار ثنارای (سهامی خاص)
فایل مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم افزار ثنارای (سهامی خاص);تحقیق مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم افزار ثنارای (سهامی خاص);مقاله مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم افزار ثنارای (سهامی خاص);طرح مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم افزار ثنارای (سهامی خاص);گزارش مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم افزار ثنارای (سهامی خاص)
پروژه مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم افزار ثنارای (سهامی خاص) در 60 صفحه ورد قابل ویرایش
مجمع عمـومی عـادی صـاحبـان سهـام
اجزای تشكیلدهنده صورتهای مالی به قرار زیر است:
1- ترازنامه
2- صورت سود و زیان
1-2- گردش حساب سود (زیان) انباشته
3- صورت جریان وجوه نقد
4- یادداشتهای توضیحی:
الف- تاریخچه فعالیت شركت
ب- مبنای تهیه صورتهای مالی
پ- خلاصه اهم رویههای حسابداری
ت- یادداشتهای مربوط به اقدام مندرج در صورتهای مالی و سایر اطلاعات مالی
صورتهای مالی براساس استانداردهای حسابداری تهیه شده و در تاریخ 3/3/1384 به تایید هیاتمدیره رسیده است.
اعضای هیاتمدیره |
سمت |
امضا |
امیرمسعود اسكوئیلر |
رئیس هیاتمدیره |
|
محمدعلی ترابیان |
نایب رئیس هیاتمدیره |
|
ابراهیم نقیبزاده مشایخ |
عضو هیاتمدیره |
|
مجید عرفانیان |
عضو هیاتمدیره |
|
مهرداد ذوالفقاریان |
عضو هیاتمدیره |
|
پرویز ناصریطاهری |
مدیرعامل |
داراییها |
یادداشت |
30/12/1383 |
(تجدید ارائه شده) 29/12/1382 |
بدهیها و حقوق صاحبان سهام |
یادداشت |
30/12/1383 |
(تجدید ارائه شده) 29/12/1382 |
ریال |
ریال |
ریال |
ریال |
||||
داراییهای جاری: |
بدهیهای جاری: |
||||||
موجودی نقد |
4 |
106 332 17 |
610 802 94 |
حسابهای پرداختنی تجاری |
11 |
424 305 241 |
219 360 107 |
حسابها و اسناد دریافتنی تجاری |
5 |
142، 441، 608 |
906، 597، 947 |
سایر حسابها و اسناد پرداختنی |
12 |
135 405 575 |
927 925 212 1 |
سایر حسابهای دریافتنی |
6 |
937، 315، 440 |
876 836 350 |
پیشدریافتها |
13 |
000 030 398 |
000 875 264 |
پیشپرداختها |
7 |
462 028 354 |
487 325 327 |
ذخیره مالیات |
14 |
794، 469، 60 |
720 326 130 |
جمع بدهیهای جاری |
353، 210، 275، 1 |
866 487 715 1 |
|||||
جمع داراییهای جاری |
647، 117، 420، 1 |
879، 562، 720، 1 |
|||||
بدهیهای غیرجاری: |
|||||||
داراییهای غیرجاری: |
ذخیره مزایای پایانخدمت كاركنان |
15 |
038 909 125 |
000 344 116 |
|||
داراییهای ثابت مشهود |
8 |
670 311 452 |
192 744 478 |
||||
جمع بدهیها |
391، 119، 401، 1 |
866 831 831 1 |
|||||
سرمایهگذاریهای بلندمدت |
9 |
000 000 1 |
000 000 1 |
حقوق صاحبان سهام: |
|||
سایر داراییها |
10 |
000 000 5 |
000 000 5 |
||||
سرمایه (54 سهم دهمیلیونریالی تمام پرداخت شده) |
16 |
000 000 540 |
000 000 540 |
||||
جمع داراییهای غیرجاری |
670 311 458 |
192 744 484 |
|||||
اندوخته قانونی |
393، 338، 4 |
393 338 4 |
|||||
سود (زیان) انباشته |
(467، 028، 67) |
(188، 863، 170) |
|||||
جمع حقوق صاحبان سهام |
926، 309، 477 |
205، 475، 373 |
|||||
جمع داراییها |
317، 429، 878، 1 |
071، 307، 205، 2 |
جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام |
317، 429، 878، 1 |
071، 307، 205، 2 |
یادداشتها توضیحی جز لاینفك صورتهای مالی است
1- تاریخچه فعالیت شركت
1-1- كلیات:
شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرمافزار ثنارای (سهامی خاص) در تاریخ 4/7/1377 تحت شماره 143804 در اداره ثبت شركتها و مالكیت صنعتی تهران به ثبت رسیده است. سرمایه اولیه شركت دویست و هفتاد میلیون ریال منقسم به بیست و هفت سهم عادی با نام ده میلیون ریالی میباشد. در تاریخ 20/12/1382 سرمایه اولیه شركت از مبلغ دویست و هفتاد میلیون ریال به پانصد و چهل میلیون از طریق افزایش تعداد سهام صورت گرفته است.
2-1- فعالیت شركت:
طبق ماده 3 اساسنامه موضوع فعالیت شركت بطور خلاصه شامل همكاری و اجرای سیاستهای تحقیقاتی و آموزشی شورای عالی انفورماتیك و ایجاد واحدهای تحقیقاتی بهمنظور پژوهش كاربردی صنعت نرمافزار و صادرات آن، اخذ مجوز اعطای استانداردهای نرمافزاری از مجامع بینالمللی و اعطای آن به متقاضیان، ایجاد واحدهای آموزشی و اجرای دورههای آموزشی. بررسی بازارهای بینالمللی و تدوین برنامههای مناسب برای صادرات خدمات انفورماتیك و انجام هرگونه فعالیت لازم در جهت توسعه صادرات نرمافزار میباشد.
3-1- وضعیت اشتغال:
متوسط تعداد كاركنان دایم و موقت طی سال به شرح زیر بوده است.
سال 1383 سال 1382
نفر نفر
كاركنان دایم 15 22
كاركنان موقت 10 10
2- مبنای تهیه صورتهای مالی
صورتهای مالی اساساً بر مبنای بهای تمام شده تاریخی تهیه و در موارد مقتضی از ارزشهای جاری نیز استفاده شده است.
3- خلاصه اهم رویههای حسابداری
1-3- داراییهای ثابت:
1-1-3- داراییهای ثابت مشهود بر مبنای بهای تمام شده در حسابها ثبت میشوند. مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی كه باعث افزایش قابل ملاحظهای در ظرفیت یا عمر مفید داراییهای ثابت یا بهبود اساسی در كیفیت بازدهی آنها میگردد، بهعنوان هزینه سرمایهای محسوب و طی عمر مفید باقیمانده آنها مستهلك میشود. هزینههای نگهداری و تعمیرات جزیی كه بهمنظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار واحد تجاری از استاندارد عملكرد ارزایابی
شده اولیه دارایی انجام میشود هنگام وقوع بهعنوان هزینههای جاری تلقی و بحساب سود و زیان دوره منظور میگردد.
2-1-3- استهلاك داراییهای ثابت با توجه به عمر مفید برآوردی و (با در نظر گرفتن آییننامه استهلاكات موضوع ماده 151 قانون مالیاتهای مستقیم مصوب بهمن ماه 1380) براساس نرخها و روشهای زیر محاسبه میشود:
شرح دارایی نرخ استهلاك روش استهلاك
ساختمان 7% نزولی
اثاثیه 10 ساله مستقیم
3-1-3- برای داراییهای ثابتی كه در خلال ماه تحصیل و مورد بهرهبرداری قرار میگیرد استهلاك از اول ماه بعد در حسابها منظور میشود. در مواردی كه هر یك از داراییهای استهلاكپذیر از آمادگی جهت بهرهبرداری به علت تعطیل كار یا علل دیگر برای مدتی مورد استفاده قرار نگیرد میزان استهلاك آن برای مدت یادشده معادل 30% نرخ استهلاك منعكس در جدول بالا است.
2-3- معاملات ارزی اقلام پولی ارزی به نرخ رسمی بانك مركزی در تاریخ ترازنامه و اقلام غیرپولی كه به بهای تمامشده تاریخی بر حسب ارز ثبت شده است با نرخ رسمی بانك مركزی در تاریخ انجام معامله تسعییر میشود. تفاوتهای ناشی از تسویه یا تسعییر اقلام پولی ارزی بهعنوان درآمد یا هزینه دوره وقوع شناسایی میشود.
3-3- ذخیره مزایای پایان خدمت كاركنان
ذخیره مزایای پایان خدمت كاركنان براساس یكماه آخرین حقوق و مزایای ثابت هر یك از كاركنان برای هرسال خدمت آنان محاسبه و در حسابها منظور میشود.
4-3- شناسایی درآمد و هزینه
درآمد عمده شركت از عقد قراردادهای خدماتی (تحقیقاتی و پژوهشی- مشاوره- حضور و مدیریت در نمایشگاههای بینالمللی فناوری اطلاعات) حاصل میشود. درآمد حاصل از اجرای پیمانها پس از تكمیل و تحویل مراحل توافق شده در متن پیمان كه به تائید كارفرما نیز میرسد شناسایی میگردد. بهای تمامشده پیمان شامل هزینههای مستقیم نظیر حقالزحمه كارشناسان و دیگر هزینههای مرتبط با فعالیتهای پیمان و هزینههای غیرمستقیم مانند دستمزد كاركنان و هزینههای مشترك بین پیمانها است.
4- موجودی نقد
موجودی نقد بهشرح زیر تفكیك میشود:
شـرح |
یادداشت |
30/12/1383 |
29/12/1382 |
||
ریال |
ریال |
||||
موجودی صندوق |
1-4 |
311، 687، 1 |
430، 855، 11 |
||
موجودی بانكها |
795، 644، 15 |
180، 689، 81 |
|||
تنخواه گردانها |
— |
000، 258، 1 |
|||
106، 332، 17 |
610، 802، 94 |
1-4- موجودی صندوق شامل 30 درهم امارات، 26 دلار آمریكا و 160 روپیه هند میباشد.
5- حسابها و اسناد دریافتنی تجاری
حسابها و اسناد دریافتنی تجاری در تاریخ ترازنامه شامل اقلام زیر میباشد:
شرح |
یادداشت |
30/12/1383 |
29/12/1382 |
ریال |
ریال |
||
كارفرمایان |
1-5 |
000، 030، 458 |
500، 769، 744 |
شركتهای گروه |
2-5 |
000، 932، 12 |
000، 040، 13 |
اشخاص |
3-5 |
493، 511، 121 |
406، 868، 98 |
اسناد دریافتنی |
4-5 |
649، 817، 14 |
000، 770، 89 |
سایر |
000 150 1 |
000 150 1 |
|
142، 441، 608 |
906، 597، 947 |
لینک دانلود و توضیحات فایل”طرح مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم افزار ثنارای (سهامی خاص)”